Alles in beeld:
bezittingen, schulden en waarden.

Maak een lijst per bank, verzekering, woning, grond, voertuig en ander relevant bezit. Denk ook aan aandelen van een familiebedrijf, geld dat iemand nog aan de overledene moest terugbetalen en buitenlandse bezittingen. Noteer schulden afzonderlijk.

Bewaar bij elk bedrag de herkomst: een banksaldo op overlijdensdatum, een verklaring van de kredietgever of een factuur. Een bedrag zonder datum kan tot misverstanden leiden. Zet “onbekend” waar u nog geen bewijs hebt.

Praktische tip. Noteer per onderdeel: document aanwezig, opgevraagd of nog te onderzoeken. U ziet dan meteen waar de opvolging nodig is.

Voor de aangifte is de waarde op de overlijdensdatum van belang. De vraagprijs die u later kiest, is niet automatisch die waarde. Er zijn verschillende manieren om de waardering te onderbouwen.

Een bindende schatting moet vóór de aangifte en tijdig binnen de toepasselijke indieningstermijn worden gevraagd. De aanvraag verlengt die termijn niet. Is het verslag nog niet beschikbaar, dan mag u de aangifte niet zomaar laten wachten; Vlabel voorziet de vermelding “ABS”.

Praktische tip. Geef ook gebreken, bezetting en relevante kenmerken door. Een nauwkeurige beschrijving helpt meer dan alleen een adres en oppervlakte.

Niet elke factuur na het overlijden is automatisch een schuld van de overledene. We onderzoeken de oorsprong, het bewijs en de fiscale aftrekbaarheid. Voor bepaalde posten kunt u kiezen tussen een forfait en werkelijk bewezen kosten. Welke combinatie kan, hangt van de regels en de situatie af.

Bezorg ook informatie over een uitvaartverzekering. De aanwezigheid daarvan kan de verwerking van begrafeniskosten beïnvloeden. Het kantoor moet de gegevens zien om de juiste keuze te kunnen uitleggen.

Praktische tip. Maak een lijst van alle kosten, ook als u niet weet of ze aftrekbaar zijn. Laat de juridische selectie over aan het onderzoek; selecteer niet vooraf alleen wat volgens u “zeker mag”.

Een verzekering kan geld uitkeren aan een bepaalde begunstigde. Een gift kan al jaren geleden zijn gebeurd. Beide kunnen nog vragen oproepen voor de aangifte of de verhouding tussen erfgenamen. Noteer daarom de polis, betrokken personen, datum en documenten.

Een nuttige vraag is: “Moet dit worden aangegeven, verrekend tussen erfgenamen, of allebei?” Daarmee houdt u de fiscale en burgerrechtelijke vragen uit elkaar. Lees hoe we schenkingen en verzekeringen in het aangiftedossier bekijken.

Nee. Een voorbereidende lijst is een werkdocument. Een formele boedelbeschrijving is een juridische verrichting met eigen regels, bijvoorbeeld in het kader van een beschermde aanvaarding. De notaris legt uit wanneer die nodig is en welke medewerking verwacht wordt.

Verkoop of verdeel geen goederen om de lijst “eenvoudiger” te maken. Vertel welke goederen aanwezig zijn en welke al verplaatst werden. De volgorde van handelen kan gevolgen hebben.

Geef ook buitenlandse rekeningen en onroerende goederen door. Het kantoor moet kunnen beoordelen welke goederen en regels voor de aangifte relevant zijn.

Noteer dat de waarde nog moet worden onderzocht. Bezorg beschikbare documenten en bespreek hoe de waardering wordt onderbouwd. Een schatting zonder toelichting kan later vragen oproepen.

Ja. Noteer voorwerpen met financiële of emotionele betekenis. De waardering voor de aangifte en de afspraken over wie iets krijgt, zijn verschillende vragen.

Meld ook een betwiste of onzekere schuld, met de beschikbare stukken. Het kantoor beoordeelt hoe die moet worden behandeld; laat haar niet zonder toelichting weg.

Bezorg het nieuwe gegeven meteen aan het kantoor. Laat nagaan of het overzicht, de aangifte of de verdere afwikkeling moet worden aangepast.