VERDERE UITLEG · 2 MIN LEZEN
Niet alleen het saldo, ook de weg ernaartoe
Dit achtergronddossier sluit aan bij de uitleg van Notaris.be van 3 juni 2026 over het bewaren van bankstukken. Bij de voorbereiding van een nalatenschap kan de bestemming van eerder ontvangen bedragen relevant zijn. Denk aan een woningverkoop, een ontvangen erfenis of een grote vermogensverschuiving. De Vlaamse aangiftehandleiding vraagt in bepaalde gevallen expliciet wat met ontvangen gelden gebeurde.
Daarom volstaat het niet altijd om alleen het saldo op de overlijdensdatum te kennen. Een akte kan aantonen dat iemand een verkoopprijs ontving, terwijl bankstukken en facturen verklaren wat daarna gebeurde. Het fiscale vermoeden van eigendom is weerlegbaar, maar een mondelinge herinnering van een familielid is niet hetzelfde als een samenhangend dossier met concrete bewijsstukken.
Maak van losse documenten een begrijpelijke keten
Stel dat een ouder zijn woning verkoopt en vervolgens een kleiner appartement koopt. Bewaar dan niet alleen de twee akten, maar ook de afrekening en de bankverrichtingen die de bedragen verbinden. Zijn er daarnaast verbouwingswerken betaald, leg de facturen bij de betalingen. Zo kan later worden uitgelegd welk deel opnieuw werd geïnvesteerd en welk deel anders werd besteed.
Een nuttig overzicht heeft per belangrijke verrichting een datum, bedrag, rekening en verwijzing naar een bewijsstuk. Dat overzicht is een hulpmiddel, geen vervanging van de stukken zelf. Noteer ook wanneer informatie ontbreekt. Wie verschillende rekeningen gebruikte, bewaart de aansluitende bewegingen aan beide kanten. Een overschrijving naar een andere eigen rekening is immers nog geen uiteindelijke besteding.
Een gift vraagt een andere beoordeling
Werd een bedrag aan een kind geschonken, dan is de vaststelling dat het geld de rekening verliet niet het volledige fiscale antwoord. De gift kan afzonderlijk relevant blijven voor de aangifte en de latere verdeling. Houd daarom betalingsbewijzen, schenkingsdocumenten en eventuele registratie samen. Maak ook het onderscheid met een lening: daar kan nog een vordering tegenover staan.
De termijn voor een niet-geregistreerde schenking mag niet worden verward met die van het fiscale bewijsvermoeden. De geraadpleegde algemene notariële tekst en de Vlaamse aangiftehandleiding formuleren dit niet gelijk. Daarom geven we hier geen algemene bewaartermijn of automatische belastinguitkomst. Voor het concrete dossier moeten de toepasselijke bepaling, verrichtingsdatum en overlijdensdatum samen worden gecontroleerd.
Wat u kunt voorbereiden
Verzamel bij belangrijke transacties de akten, afrekeningen, uittreksels en onderliggende afspraken. Vermijd dat alleen één familielid weet waar alles staat. Notariaat Wellens kan bij de voorbereiding van een nalatenschap mee benoemen welke geldstromen verduidelijking vragen en welke stukken nog ontbreken. Breng uw overzicht naar een afspraak; zo kan het onderzoek vertrekken van documenten in plaats van vermoedens.